税金の豆知識

「無申告がバレる仕組み」と、「確定申告しなかったときの末路」について解説します

「〇〇社、数十億円の脱税!」

「芸能人の〇〇氏、数億円の申告漏れ!」

「◯◯社長、数千万円の所得隠し!!」

みたいなニュースが定期的に世間を騒がせていますが、こういうニュースを見るたびに「ああ、税金からは絶対に逃げられないんだな・・・」と税理士ながら思います。

と同時に、「脱税なんて後で絶対にバレるのに、なんで皆やっちゃうんだろう?」と不思議に思います。

いかがでしょう、あなたはきちんと確定申告出来てますか?

いくら「税金なんて払いたくない!!」と思っても、憲法という日本国の最高法規で『国民は、法律の定めるところにより、納税の義務を負ふ。』と定められている以上、稼いだら相応の税金を納めなければなりません。

『税金=日本という国の使用料』と考えておくのが良いかもしれませんね。


そもそも、無申告はいずれバレる

基本的に、お金をもらった側が収入を申告しなくても、お金を支払った側は『この人にお金を支払った』と申告しているわけです。

会社やバイト先から支払われた給料については『給与支払報告書』という書類が支払元から個人別に市区町村に提出されますし、諸々の報酬の支払いについては『支払調書という書類が支払元から税務署に提出されます。

だから、これらの書類を確認すればすぐに「あ、この人収入があるはずなのに申告されてないぞ!」と間接的にバレるのです。

もちろんこれは無申告がバレるケースの一例で、他にも

  • 銀行口座の動きでバレる
  • 取引先に税務調査が入って請求書や領収書などの証憑からバレる
  • タレコミでバレる

などのケースがあります。

特に個人事業主で「税務署がわざわざ個人の少額の追徴課税を狙ってこないだろう」と勘違いされている方が多いのですが、確定申告をしないということは脱税すなわち犯罪ですので、基本的に見逃されることはないと思って下さい。

駄菓子屋さんで数十円のお菓子を万引きしたとして、「少額だから見逃してよ~」という主張が通ると思いますか?思わないでしょう。

それと同じで、金額の多寡に関係なく、確定申告をしないのは犯罪なのです。

とまあ少し厳しいことを書いてしまいましたが(笑)、とんでもなく悪質な所得隠しや脱税をしていない限りは、「確定申告をしていないから」といっていきなり逮捕されることはないでしょう。

とはいっても、いつまで経っても確定申告をしていなかったら、それはそれで相応のペナルティがあるわけです。

では、もし確定申告をしていなかったら一体どうなるのか。

順を追って見ていきましょう。


まず、税務署から連絡が来る

確定申告をせずに放ったらかしにしていたら、一定のタイミングで税務署から連絡が来ます。

電話で連絡が来る場合もあるし、あるいは直接事務所や自宅に税務署の担当者が来ることもありますが、無申告のままでいたら、いつか必ず税務署から連絡が来ると思っておいて下さい。

そして、税務署の担当者からこう聞かれるのです。

「〇〇税務署の者です。◯◯さん、平成◯年~◯年分の確定申告をされていませんよね?」

こうなってしまったらもう無駄な抵抗はやめて、素直に「はい・・・」と認めましょう。

そもそも、税務署も確定申告がなされてないことを知ってて連絡していますし、素直に認めなかったり無申告の事実を隠蔽したりすると、あとで高額の追徴課税を納める羽目になるので。

で、基本的には連絡が来た当日にいきなり詳細な調査とか手続が始まるわけではないですが、近いうちに面談や申告していなかった年度分の確定申告作業をするので、その案内を受けてその日は終了です。


面談、確定申告作業

税務署から連絡が来た数日後、申告出来ていなかった年度のクレジットカードの明細書、通帳やネットバンキングのデータなど銀行口座の入出金が分かる書類、印鑑などの必要書類を持参して税務署に行くことになります。

そして、税務署で担当者の人と一緒に確定申告作業をすることになります。

クレジットカードの明細や口座の入出金データなどを見ながら、担当者の人が「この費用は仕事で使うものか?」「この入金は事業の売上か?」「家で仕事をしているか?その場合は仕事とプライベート、どれくらいの割合で使用しているか?」などを質問してきます。

ここでも収入を隠そうとしたり、ウソを付いたりすると後で高い追徴課税が請求されてしまうので、質問には正直に答えていきましょう。


所得税・追徴課税の決定

確定申告作業が終わると、所得の確定金額を基に所得税と追徴課税の金額が決定されます。

所得税は本来、確定申告のときに納めるべきだった税金で、追徴課税は確定申告が遅れたペナルティとしてかかってくる税金のことです。

無申告の場合にかかってくる追徴課税は「無申告加算税」「延滞税」「重加算税(悪質な隠蔽または偽装があった場合に限る)」です。

無申告加算税は期限内に申告しなかったことに対して課される税金で、本来納めるべきだった所得税の金額に対し、15-20%が税金として課されます。

延滞税は税金を滞納した期間にかかる利息のような税金で、本来納めるべきだった所得税の金額に対し、年7.3-14.6%が税金としてかかります。延滞税は納付が遅れれば遅れるほど高額になってくる、恐ろしい税金です。。。

重加算税は悪質な隠蔽や偽装があった場合に課される税金で、無申告の場合は本来納めるべきだった所得税の金額に対して40%もの高額な税金が課されます。

税務署の担当者の質問に素直に答えなかった場合も、この重加算税が課されてしまう可能性がありますね。

これらの追徴課税と、申告していなかった数年分の所得税を一気に支払わなければいけないので、個人事業や会社の資金繰りに大打撃を与えることになります・・・。


まとめ

以上、無申告がバレる仕組みと、確定申告しなかった場合の末路について解説してきました。

まとめると、

「面倒くさい」、「税金払いたくない」とかの理由で確定申告しなかったとしても、どうせ税務署にバレてるし、結局どっかのタイミングで確定申告しなきゃいけないわけだし、確定申告が遅れると追徴課税という余計な税金を払わなければならなくなるんだから、それだったら最初から確定申告しといた方が得だよね

ということなのです(「全然まとまってないじゃん!」という突っ込みは無しでお願いします、、)。

『確定申告をサボる』という選択肢は、短期的に見れば楽なのかもしれないけど、長期的に見たら明らかにデメリットの方が大きい、すなわち割に合わない行為です。

というわけで、余裕のあるうちに確定申告の準備を進めておきましょうね。